Відповідно до Порядку здійснення контролю за ризиками, пов'язаними з управлінням державним (місцевим) боргом, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 01.08.2012 р. №815, наказом департаменту фінансів Одеської міської ради від 10.07.2014 р. №25 була затверджена Програма управління боргом бюджету міста Одеси на 2014 рік у новій редакції (далі — Програма).

Показники місцевого боргу станом на 31.12.2014 р.

Відповідно до рішення Одеської міської ради від 24.01.2014 р. № 4569-VІ «Про бюджет міста Одеси на 2014 рік»(зі змінами) граничний рівень боргу бюджету міста Одеси на 31.12.2014р. дорівнює 105 120,0 тис. грн. Фактично станом на 31 грудня 2014 року місцевий борг становив 101 920,0 тис. грн.

Відхилення суми фактичного місцевого боргу від запланованого показника обумовлено показником курсу швейцарського франку до гривні:

Виконання показників рішення Одеської міської ради від 24.01.2014 р. № 4569-VІ «Про бюджет міста Одеси на 2014 рік» в частині місцевого боргу

Відповідно до рішення Одеської міської ради від 24.01.2014 р. № 4569-VІ «Про бюджет міста Одеси на 2014 рік» обсяг видатків на погашення місцевого боргу затверджено в сумі 138 792,5 тис. грн, в т.ч. на погашення зовнішнього боргу — 89 112,5 тис. грн (еквівалент 6,0 млн. швейцарських франків) та на погашення внутрішнього боргу — 49 680,0 тис. грн.

Видатки на погашення основної суми боргу склали  134 900,0 тис. грн, в т.ч. зовнішній борг — 85 220,0 тис.грн, внутрішній борг — 49 680,0 тис. грн:

Погашення зовнішнього боргу

Прогноз      (14,852 грн за 1 шв.фр)             89,112 млн. грн

6 млн.шв.фр.

Факт (14,203 грн за 1 шв.фр)               85,220 млн. грн

Погашення внутрішнього боргу

План  — 49,680 млн.грн                Факт   -    49,680 млн. грн

Платежі з обслуговування місцевого боргу

Бюджетом міста Одеси на 2014 рік обсяг платежів з обслуговування місцевого боргу затверджено в сумі 18 273,4 тис. грн.

Умовами договору визначено:

Періодичність погашення  відсотків — щомісячні платежі.

Відсоткова ставка у гривні — 19,65 % річних.

Відсоткова ставка у швейцарських франках — 7,5 % річних.

Виконання видатків бюджету міста Одеси по обслуговуванню боргу за 2014 рік склало 15 981,6 тис. грн:

Відповідно до статті 74 Бюджетного кодексу України видатки місцевого бюджету на обслуговування місцевого боргу не можуть перевищувати 10 відсотків видатків загального фонду місцевого бюджету.

Фактично видатки на обслуговування боргу бюджету міста Одеси за 2014 рік склали 0,53 відсотка від видатків загального фонду бюджету та, відповідно, дотримано вимоги законодавства.

Структура місцевого боргу на кінець 2014 року

Станом на 31 грудня 2014 року обсяг місцевого боргу склав 101 920,0 тис. грн, в т.ч. частка зовнішнього боргу становить 67,5 відсотка, а внутрішнього боргу — 32,5 відсотка.

 Відповідно до статті 18 Бюджетного кодексу України загальний обсяг місцевого боргу станом на кінець бюджетного періоду не може перевищувати 200 відсотків середньорічного індикативного прогнозного обсягу надходжень бюджету розвитку, визначеного прогнозом відповідного місцевого бюджету на наступні за плановим два бюджетні періоди.

На кінець 2014 року граничний обсяг місцевого боргу склав 29,1 відсотка середньорічного індикативного прогнозного обсягу надходжень бюджету розвитку на 2015-2016 роки* та, відповідно, дотримано вимоги законодавства.

Довідково:

*згідно з рішенням виконавчого комітету Одеської міської ради від 12.06.2014 р. № 65 «Про схвалення прогнозу бюджету міста Одеси на 2015-2016 роки» індикативні прогнозні показники бюджету розвитку м. Одеси склали: 2015 рік — 344 700,0 тис. грн; 2016 рік — 354 700,0 тис. грн.

Оцінка досягнутих показників, пов язаних з управлінням місцевим боргом

З метою економії бюджетних коштів у 2014 році були здійснені заходи щодо ефективного управління  місцевим боргом.

Так, згідно з кредитним договором, укладеним між Одеською міською радою та кредитодавцем, передбачена можливість дострокового погашення основної суми боргу. З урахуванням фінансової можливості бюджету було отримано погодження на проведення дострокового погашення боргу, виплата якого перепадала на 2014 рік.

На підставі погодження кредитодавця у лютому 2014 р. було здійснено дострокове погашення внутрішнього боргу в сумі 49 680,0 тис. грн.

Також, згідно графіку реструктуризації протягом 2014 року своєчасно здійснювалося погашення зовнішнього боргу за 2014 рік по запозиченню в терміни, заплановані за договором: на 30 березня — 1 250 000 шв.франков (з урахуванням конвертації валюти — 15 012,5 тис. грн); на 30 червня — 1 750 000 шв.франков (з урахуванням конвертації валюти — 23 607,5 тис. грн), 30 вересня — 2 000 000 000 шв.франков (з урахуванням конвертації валюти — 29 400,0 тис. грн) та 31 грудня 2014 року — 1 000 000 000 шв.франков (з урахуванням конвертації валюти — 17 200,0 тис. грн).

Кредитний рейтинг

Протягом 2014 року рейтинговими агентства здійснювався кредитний рейтинг та рейтинг інвестиційної привабливості міста Одеси.

Відповідно до звіту рейтингова агентства IBI- Raiting «Про оновлення кредитного рейтингу та рейтингу інвестиційної привабливості міста Одеси» станом на 30.09.2014р. рівень кредитного рейтингу підтверджено на рівні uaA-, прогноз «стабільний».

Також за результатами проведеного аналізу кредитно-рейтинговим агентством Ukrainian Credit Rating Agency кредитний рейтинг міста Одеси на 21.11.2014р. підтверджено на рівні uaA, прогноз «стабільний».